Finanzierung & Geldwege

Vor allem aus einkommensabhängigen Beiträgen der Versicherten und Arbeitgeber sowie aus einem Bundeszuschuss aus Steuermitteln. Die Beiträge werden über den Gesundheitsfonds an die Krankenkassen verteilt.

Zur Einordnung des gesamten Gesundheitswesens: Die wirtschaftliche Finanzierung wird von privaten Haushalten, Unternehmen und Staat gemeinsam getragen. Für 2024 entfielen 54,3 % auf private Haushalte, 31,1 % auf Unternehmen, 14,0 % auf den Staat und 0,6 % auf weitere Finanzierungsquellen.

Wer finanziert, ist nicht dasselbe wie: Wer bezahlt eine Leistung? Beiträge, Steuern, Versicherungsprämien und Eigenzahlungen nehmen unterschiedliche Wege durch das System. Krankenkassen sind deshalb nicht die ursprüngliche Geldquelle, sondern Teil dieses Finanzierungs- und Verteilungswegs.

Für gesetzlich versicherte Beschäftigte richtet sich der Krankenversicherungsbeitrag grundsätzlich nach dem beitragspflichtigen Einkommen.

Der allgemeine Beitragssatz beträgt 2026 14,6 Prozent. Hinzu kommt der Zusatzbeitrag der eigenen Krankenkasse. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen beides grundsätzlich jeweils zur Hälfte.

Beispiel: Bei 3.000 Euro Bruttoeinkommen und 3,0 Prozent Zusatzbeitrag ergibt sich ein Gesamtbeitrag von 17,6 Prozent. Davon trägt der Arbeitnehmer 8,8 Prozent, also 264 Euro im Monat; der Arbeitgeber zahlt ebenfalls 264 Euro. Die Pflegeversicherung kommt zusätzlich hinzu.

Beiträge steigen außerdem nicht unbegrenzt mit dem Einkommen. 2026 liegt die Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung bei 5.812,50 Euro im Monat beziehungsweise 69.750 Euro im Jahr. Einkommen oberhalb dieser Grenze erhöht den Beitrag nicht weiter.

Für 2026 wurde ein durchschnittlicher Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent festgelegt. Das ist aber kein Einheitssatz. Jede Krankenkasse legt ihren tatsächlichen Zusatzbeitrag selbst fest; Ende März 2026 lag der tatsächlich durchschnittlich erhobene Zusatzbeitrag bei 3,13 Prozent.

Kurz gesagt: Entscheidend sind beitragspflichtiges Einkommen, allgemeiner Beitragssatz und Zusatzbeitrag der eigenen Krankenkasse. Bei Beschäftigten übernimmt der Arbeitgeber die Hälfte.

Die Erklärung beschreibt den Regelfall abhängig Beschäftigter. Für Rentner, Selbstständige und freiwillig Versicherte gelten teilweise andere Regeln zur Beitragsberechnung.

Weil die GKV auch Aufgaben finanziert, die nicht allein über individuelle Versicherungsbeiträge getragen werden sollen. Deshalb fließt ein Bundeszuschuss aus Steuermitteln in den Gesundheitsfonds.

Die GKV wird im Kern einkommensabhängig über Beiträge und den Gesundheitsfonds finanziert. In der PKV zahlen Versicherte individuelle Versicherungsprämien; dieser Geldweg läuft nicht über den Gesundheitsfonds.

Deutschland arbeitet bei Krankenhäusern grundsätzlich mit dualer Finanzierung: Die laufenden Behandlungskosten werden über die Kostenträger finanziert; für Investitionen wie Gebäude oder größere Ausstattung sind grundsätzlich die Länder zuständig.

Nicht einfach direkt. In der gesetzlichen Krankenversicherung fließen die Beitragseinnahmen zunächst in den Gesundheitsfonds. Von dort erhalten die Krankenkassen Zuweisungen.

Eine gesetzlich versicherte Arbeitnehmerin beteiligt sich außerdem über Steuern an staatlich finanzierten Gesundheitsaufgaben und kann zusätzlich Zuzahlungen oder selbst bezahlte Leistungen tragen.

Die Finanzierungswege überlagern sich. Die Belastung eines Menschen lässt sich deshalb nicht aus einem einzigen Beitrag oder einer einzigen Zahlung ablesen.

Der Gesundheitsfonds ist die zentrale Finanzierungsdrehscheibe der gesetzlichen Krankenversicherung. In ihn fließen insbesondere Beitragseinnahmen sowie der Bundeszuschuss. Von dort werden Mittel an die Krankenkassen verteilt.

Für die Höhe der Beiträge spielen unter anderem beitragspflichtige Einnahmen, Beitragssatz, Zusatzbeitrag und Beitragsbemessungsgrenze eine Rolle.

Der Zusatzbeitrag ist kein eigener Geldtopf, den eine Krankenkasse zusätzlich neben dem Gesundheitsfonds behält. Er gehört zur Beitragsfinanzierung der gesetzlichen Krankenversicherung und dient dazu, zusätzlichen Finanzbedarf einer Krankenkasse zu decken.

Wie hoch der Zusatzbeitrag ist, legt jede Krankenkasse selbst fest. Für Beschäftigte und gesetzlich versicherte Rentner wird auch der Zusatzbeitrag grundsätzlich hälftig getragen – von Arbeitnehmer und Arbeitgeber beziehungsweise von Rentner und Rentenversicherungsträger.

Für 2026 beträgt der vom Bundesgesundheitsministerium festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitragssatz 2,9 Prozent. Der tatsächlich erhobene Satz einer einzelnen Krankenkasse kann höher oder niedriger sein.

Kurz gesagt: Der Zusatzbeitrag ist der kassenindividuelle Aufschlag, wenn zusätzlicher Finanzbedarf besteht.

Warum ist der Zusatzbeitrag nicht bei allen Kassen gleich? →

Nein. Der Gesundheitsfonds gehört zur gesetzlichen Krankenversicherung. Das Gesundheitswesen wird daneben über weitere Wege finanziert.

Gesundheitsfonds ≠ gesamtes Gesundheitsbudget. Er ist ein zentraler Teil der GKV-Finanzierung, aber nicht die Sammelstelle für alle Gesundheitsausgaben in Deutschland.

Nein. Die Krankenkassen erhalten Zuweisungen aus dem Gesundheitsfonds. Dabei wird berücksichtigt, dass ihre Versichertengruppen unterschiedlich zusammengesetzt sind und deshalb unterschiedlich hohe Gesundheitsausgaben zu erwarten sind.

Die Zuweisung ist also nicht einfach für jeden Versicherten gleich hoch. Wie die Unterschiede ausgeglichen werden, erklärt die nächste Frage.

Nicht jede Krankenkasse hat die gleiche Versichertenstruktur. Eine Kasse kann besonders viele ältere oder chronisch kranke Menschen versichern, eine andere überwiegend jüngere und gesündere. Würden alle Kassen für jeden Versicherten einfach denselben Betrag erhalten, wäre die erste Kasse strukturell benachteiligt.

Genau das soll der Risikostrukturausgleich (RSA) verhindern. Die Krankenkassen erhalten aus dem Gesundheitsfonds eine Grundpauschale, die durch Zu- und Abschläge angepasst wird. Dabei werden Unterschiede berücksichtigt, die den erwartbaren Versorgungsbedarf beeinflussen.

Vereinfacht gesagt: Eine Krankenkasse soll nicht finanziell dafür bestraft werden, dass sie viele Menschen versichert, die voraussichtlich mehr medizinische Versorgung benötigen.

Damit soll der Wettbewerb zwischen Krankenkassen außerdem nicht hauptsächlich darüber stattfinden, möglichst viele günstige Risiken zu gewinnen.

Der allgemeine Beitragssatz ist für alle gesetzlichen Krankenkassen gleich. Den Zusatzbeitrag legt dagegen jede Krankenkasse individuell fest. Reichen ihre Zuweisungen aus dem Gesundheitsfonds und ihre sonstigen Einnahmen nicht aus, um den voraussichtlichen Finanzbedarf zu decken, braucht sie einen entsprechenden Zusatzbeitrag.

Der Risikostrukturausgleich aus FAQ 13 berücksichtigt wichtige Unterschiede in der Versichertenstruktur. Er macht die Krankenkassen aber nicht finanziell identisch. Auch erwartete Ausgaben und notwendige Finanzreserven spielen eine Rolle.

Weil die Mitglieder verschiedener Kassen unterschiedlich hohe Einkommen haben, gibt es zusätzlich einen Einkommensausgleich. Eine Kasse soll nicht allein deshalb besser dastehen, weil ihre Mitglieder im Durchschnitt mehr verdienen.

Für 2026 beträgt der festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitragssatz 2,9 Prozent; der tatsächlich erhobene Satz kann je Krankenkasse abweichen.

Kurz gesagt: Der Risikostrukturausgleich gleicht Risiken aus – der Zusatzbeitrag deckt den verbleibenden Finanzbedarf der einzelnen Krankenkasse.

Der mit Abstand größte Teil der Ausgaben der gesetzlichen Krankenkassen fließt in Gesundheitsleistungen für die Versicherten. 2025 lagen die Leistungsausgaben bei rund 336,4 Milliarden Euro. Besonders große Blöcke waren Krankenhausbehandlung, Arzneimittel und ärztliche Behandlung.

Für die Verwaltung weist die endgültige Rechnung 2024 Netto-Verwaltungskosten von rund 12,6 Milliarden Euro aus. Das entsprach 3,86 Prozent der gesamten GKV-Ausgaben – also knapp vier Euro von 100 Euro.

Verwaltung bedeutet dabei nicht nur Vorstände oder Gebäude. Dazu gehören vor allem Beschäftigte der Krankenkassen, Beratung und Betreuung, IT, Verwaltungs- und Rechtsverfahren sowie weitere Aufgaben, ohne die eine Krankenversicherung nicht funktionieren würde.

Einordnung: Auch bei der Verwaltung kann es Einsparpotenzial geben. Weil sie aber nur einen vergleichsweise kleinen Teil der Gesamtausgaben ausmacht, können Einsparungen dort die Finanzierungsprobleme der GKV allein nicht lösen.

Die heutigen 93 gesetzlichen Krankenkassen sind kein irgendwann festgelegtes Soll. Sie sind das Ergebnis einer historisch gewachsenen und über Jahrzehnte stark konzentrierten Kassenlandschaft. Die GKV ist traditionell gegliedert – etwa in AOK, Betriebs-, Innungs- und Ersatzkassen.

Seit 1970 ist die Zahl damit um rund 95 Prozent zurückgegangen. Vor allem Zusammenschlüsse haben die Landschaft verändert; seit den 1990er-Jahren wurde die Konzentration zusätzlich durch mehr Wahlfreiheit und Wettbewerb beschleunigt.

Warum waren es früher so viele?

Ein Teil der Erklärung steckt schon im Namen AOK: Allgemeine Ortskrankenkasse. Die AOK war früher sehr viel kleinteiliger örtlich organisiert. Zu Beginn des 20. Jahrhunderts gab es mehr als 4.500 Ortskrankenkassen. Im Laufe der Jahrzehnte wurden daraus durch Zusammenschlüsse immer größere Einheiten; heute bestehen noch elf regionale AOKs.

Wichtig für den Vergleich: Die früheren hohen Kassenzahlen sind mit den heutigen 93 Krankenkassen nur eingeschränkt vergleichbar. Darunter befanden sich zahlreiche örtlich, regional oder betrieblich begrenzte Kassen. Der Rückgang der Kassenzahl ist deshalb zugleich die Geschichte einer jahrzehntelangen Zusammenführung immer größerer Einheiten.

Trotzdem gibt es weiterhin verschiedene Krankenkassen, weil die GKV nicht als Einheitskasse organisiert ist. Die gesetzlichen Rahmenbedingungen und viele Leistungen sind gleich, Unterschiede bestehen unter anderem bei Zusatzbeiträgen, Service, Satzungsleistungen und besonderen Versorgungsangeboten.

Kurz gesagt: 93 Kassen sind historisch gewachsen – zugleich sind sie bereits das Ergebnis eines sehr weit fortgeschrittenen Konzentrationsprozesses.

Die Idee klingt zunächst plausibel: Weniger Krankenkassen könnten weniger Parallelstrukturen, Leitungen und getrennte IT bedeuten. Dass eine Reduzierung auf 20 Kassen automatisch erhebliche Einsparungen bringt, ist bislang aber nicht belegt.

Schon heute versichern die 20 größten Krankenkassen rund 84 Prozent aller GKV-Mitglieder. Die übrigen Kassen teilen sich also nur einen vergleichsweise kleinen Teil des Marktes.

Auch die Größe einer Krankenkasse ist kein verlässlicher Maßstab für ihre Verwaltungseffizienz: Es gibt kleinere wie größere Kassen mit unter- und überdurchschnittlichen Verwaltungskosten je Versichertem.

Zusammenschlüsse könnten trotzdem Doppelstrukturen reduzieren – etwa bei IT, Beschaffung oder einzelnen Verwaltungsprozessen. Die eigentliche Arbeit für rund 75 Millionen gesetzlich Versicherte verschwindet dadurch jedoch nicht. Gleichzeitig würden weniger Kassen auch weniger Auswahl und Wettbewerb bedeuten.

Die sachliche Systemfrage lautet deshalb: Welche Aufgaben müssen 93-mal organisiert werden – und welche könnten sinnvoll gemeinsam erledigt werden?

Damit richtet sich der Blick nicht nur auf Fusionen, sondern auch auf die Möglichkeit gemeinsamer technischer und administrativer Infrastruktur. Das ist eine Prüfidee – noch kein Ergebnis.

Am Ende der Finanzierungswege stehen die Bereiche der Versorgung. Dazu gehören unter anderem Arztpraxen, Krankenhäuser, Pflege, Rehabilitation, Apotheken und Arzneimittelhersteller sowie Prävention und der öffentliche Gesundheitsdienst.

Für diese Bereiche gelten unterschiedliche Finanzierungs- und Vergütungsregeln. Die folgenden Fragen greifen die wichtigsten Geldwege einzeln auf.

Wenn gesetzlich Versicherte zum Haus- oder Facharzt gehen, bezahlt die Krankenkasse die einzelne Rechnung normalerweise nicht direkt an die Arztpraxis.

Vereinfacht läuft der Geldweg so:

Krankenkassen → Kassenärztliche Vereinigung → Arztpraxen

Die Krankenkassen und die jeweilige Kassenärztliche Vereinigung vereinbaren auf regionaler Ebene, wie viel Geld für die ambulante vertragsärztliche Versorgung zur Verfügung steht. Einen wichtigen Teil bildet die sogenannte morbiditätsbedingte Gesamtvergütung.

Welche ärztliche Leistung wie bewertet wird, regelt der Einheitliche Bewertungsmaßstab (EBM). Die Praxis dokumentiert ihre abrechenbaren Leistungen und rechnet sie gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung ab. Diese verteilt die Honorarmittel nach den geltenden Regeln an Ärzte und Psychotherapeuten.

Nicht jede zusätzliche Behandlung führt automatisch zu zusätzlichem Honorar. Ein großer Teil der Versorgung ist budgetiert. Daneben gibt es Leistungen, die außerhalb dieses Budgets zu festen Preisen vergütet werden.

Für Hausärzte gilt seit 1. Oktober 2025 eine wichtige Besonderheit: Leistungen der allgemeinen hausärztlichen Versorgung einschließlich zugehöriger Hausbesuche werden innerhalb der Gesamtvergütung vollständig vergütet.

Für privatärztliche Behandlungen gilt ein anderer Abrechnungsweg: Sie werden grundsätzlich nach der Gebührenordnung für Ärzte (GOÄ) abgerechnet.

Kurz gesagt: In der GKV stehen zwischen Krankenkasse und Arztpraxis in der Regel die Kassenärztlichen Vereinigungen. Der EBM bewertet die Leistungen; die geltenden Vergütungsregeln bestimmen daraus das Honorar.

Krankenhäuser erhalten Geld aus unterschiedlichen Quellen: Laufende Behandlungen werden über Kostenträger finanziert, Investitionen grundsätzlich durch die Länder. Für Behandlungen spielen fallbezogene Vergütungen weiterhin eine wichtige Rolle.

Krankenhausfinanzierung genauer ansehen: Wie Investitionskosten, Betriebskosten, Fallpauschalen, Pflegebudget und die geplante Vorhaltevergütung zusammenspielen, zeigt der Digitale Entscheidungskompass am Praxisfall Krankenhaus Vilsbiburg.

Krankenhäuser müssen zwei sehr unterschiedliche Dinge finanzieren: Sie müssen Behandlungen durchführen – und gleichzeitig Versorgung bereithalten, auch wenn gerade kein Patient behandelt wird. Dazu gehören beispielsweise Personal, Notfallstrukturen, Medizintechnik und bestimmte Fachabteilungen.

Ein wesentlicher Teil der laufenden Krankenhauskosten wird bislang über Fallpauschalen (DRG) finanziert: Ein Krankenhaus erhält Geld für behandelte Fälle. Das kann einen problematischen Anreiz erzeugen, weil ein Teil der Kosten bereits dadurch entsteht, dass Versorgung überhaupt bereitsteht.

Genau hier setzt die Krankenhausreform an: Ein Teil der Vergütung soll künftig stärker an der Vorhaltung von Versorgungsstrukturen ausgerichtet werden. Leistungen sollen außerdem sogenannten Leistungsgruppen zugeordnet werden, die mit Qualitätsanforderungen verbunden sind.

Ein Krankenhaus braucht Fälle, um Erlöse zu erzielen – obwohl ein Teil seiner Kosten schon dadurch entsteht, dass es Versorgung überhaupt bereithält.

Die Reform selbst befindet sich 2026 weiterhin in Anpassung. Die ursprüngliche Krankenhausreform wurde Ende 2024 beschlossen; mit dem Krankenhausreformanpassungsgesetz werden Fristen und einzelne Regelungen nachjustiert. Mit dem 2026 in Kraft getretenen Krankenhausreformanpassungsgesetz wurde der Zeitplan nochmals verschoben: 2026 und 2027 bleiben im Hinblick auf die Vorhaltevergütung budgetneutral, 2028 und 2029 bilden die Konvergenzphase. Ab 2030 soll die Vorhaltevergütung vollständig finanzwirksam werden.

Für Patientinnen und Patienten ist das relevant, weil Finanzierungsregeln mitentscheiden können, welche Leistungen ein Krankenhaus dauerhaft anbieten kann. Die dahinterstehende Systemfrage lautet deshalb:

Welche Versorgung soll wo vorgehalten werden – und wie wird diese Vorhaltung finanziert?

Kurz gesagt: Die Krankenhausfinanzierung soll verändert werden, weil eine reine Orientierung an behandelten Fällen nicht ausreichend berücksichtigt, dass Krankenhäuser auch für das Bereithalten von Versorgung Kosten tragen. Wie genau die neue Finanzierung umgesetzt wird, befindet sich 2026 allerdings weiterhin in Anpassung.

Je nach Medikament tragen gesetzliche oder private Krankenversicherung und teilweise die Patienten selbst die Kosten. Das Geld gelangt über unterschiedliche Handels- und Vergütungsstufen zu Apotheken, Großhandel und Herstellern.

Auf der Einnahmeseite stehen unter anderem Erlöse für Behandlungen, Zuschläge und Fördermittel; auf der Ausgabenseite vor allem Personal sowie Medikamente, Medizintechnik, Energie, IT und weitere Betriebskosten.

Deutschland gab 2024 insgesamt 538,2 Milliarden Euro für Gesundheit aus. Das entspricht 6.444 Euro je Einwohner und 12,4 Prozent des Bruttoinlandsprodukts.

Man kann diese Ausgaben aus zwei Blickwinkeln betrachten: Wo kommt das Geld an? – etwa im Krankenhaus, in der Arztpraxis oder Apotheke – und wofür wird es ausgegeben? – etwa für Pflege, ärztliche Behandlung oder Arzneimittel.

Wo kommt besonders viel Geld an?

• Krankenhäuser: 131,6 Mrd. €
• Apotheken: 71,6 Mrd. €
• Arztpraxen: 71,2 Mrd. €
• stationäre und teilstationäre Pflege: 52,2 Mrd. €
• ambulante Pflege: 37,4 Mrd. €
• Zahnarztpraxen: 32,1 Mrd. €

Und wofür wird das Geld ausgegeben?

Nach Leistungsarten waren 2024 pflegerische Leistungen mit 135,9 Mrd. € der größte einzelne Ausgabenblock. Es folgten ärztliche Leistungen mit 127,2 Mrd. € und Arzneimittel mit 85,1 Mrd. €.

Nicht addieren: Beide Darstellungen zeigen dasselbe Gesundheitsgeld aus unterschiedlichen Blickwinkeln – einmal nach Einrichtungen, einmal nach Leistungen.

Kurz gesagt: Es gibt nicht den einen großen Empfänger des Gesundheitsgeldes. Besonders große Summen fließen in Krankenhäuser, ambulante Versorgung und Pflege. Betrachtet man die Leistungen statt der Einrichtungen, stehen Pflege, ärztliche Behandlung und Arzneimittel ganz oben.

Deutschlands Gesundheitsausgaben steigen seit Jahrzehnten. 2024 lagen sie bei 538,2 Milliarden Euro; zehn Jahre zuvor waren es 327,7 Milliarden Euro. Das ist nominal ein Anstieg um 64,2 Prozent. Ein Teil davon ist Preisentwicklung: 2024 stiegen die Ausgaben nominal um 7,6 Prozent, preisbereinigt um 3,9 Prozent.

Mehrere Entwicklungen wirken gleichzeitig

Pflege: Die Ausgaben für pflegerische Leistungen stiegen zwischen 2014 und 2024 von 65,0 auf 135,9 Milliarden Euro. Demografischer Wandel, höhere Personalkosten und gesetzliche Leistungsausweitungen wirken hier zusammen.

Personal: Gesundheitsversorgung ist personalintensiv. Steigen Löhne und Tarifvergütungen, steigen deshalb auch die Kosten der Versorgung.

Medizinischer Fortschritt: Neue Diagnostik, Therapien und Arzneimittel ermöglichen mehr Behandlung – können aber zusätzliche Ausgaben erzeugen. Die Arzneimittelausgaben stiegen zwischen 2014 und 2024 um 67,5 Prozent.

Mehr oder verbesserte Leistungen: Auch gesetzliche Entscheidungen können Ausgaben erhöhen, wenn mehr Menschen Anspruch auf Leistungen erhalten oder Leistungen besser vergütet werden. Steigende Ausgaben sind deshalb nicht automatisch ein Zeichen von Ineffizienz.

Verwaltung: Sie ist nicht der Haupttreiber. Wie FAQ 15 zeigt, macht die Verwaltung der Krankenkassen nur einen vergleichsweise kleinen Teil der GKV-Ausgaben aus.

Das eigentliche Finanzierungsproblem

Im ersten Quartal 2026 stiegen die GKV-Ausgaben um rund 7,6 Prozent, die Beitragseinnahmen ohne Zusatzbeiträge dagegen nur um rund 4,1 Prozent.

Was passiert, wenn die Ausgaben dauerhaft schneller wachsen als die Einnahmen, aus denen wir sie finanzieren?

Kurz gesagt: Das Gesundheitswesen wird nicht aus einem einzigen Grund teurer. Demografischer Wandel, steigende Personalkosten, medizinischer Fortschritt und neue Arzneimittel, Preissteigerungen sowie zusätzliche oder verbesserte Leistungen wirken gleichzeitig. Entscheidend ist deshalb nicht allein, wie viel mehr wir ausgeben, sondern auch: Was bekommen wir dafür – und wie finanzieren wir eine Versorgung, deren Ausgaben schneller wachsen als ihre Einnahmebasis?